ABSTRAK
Keamanan siber, kepatuhan regulasi, dan efisiensi operasional pada sektor perbankan menghadapi masalah dan kesulitan yang signifikan di era digitalisasi saat ini. Kekuatan penggunaan kontrol teknologi informasi (TI) termasuk pengujian penetrasi, enkripsi, dan Arsitektur Zero Trust untuk meningkatkan ketahanan terhadap ancaman siber menjelaskan kepatuhan industri perbankan terhadap regulasi termasuk Basel II dan III, GDPR, dan PCI-DSS. Strategi teknologi modern yang dikombinasikan dengan kontrol TI yang ketat akan membantu bank meningkatkan daya saing, kreativitas, dan kepercayaan pelanggan di era keuangan digital serta membantu auditor eksternal untuk menilai efisiensi sistem internal bank.
Industri perbankan menghadapi tantangan besar dalam bidang keamanan siber, kepatuhan terhadap peraturan, dan efisiensi operasional di era digital yang semakin kompleks, tetapi kendala ini juga menawarkan peluang untuk inovasi dan pertumbuhan yang revolusioner. Regulasi keamanan siber yang ketat mendorong pemuktahiran perlindungan data untuk menjamin kepatuhan, menjaga dana nasabah, dan menjaga stabilitas keuangan.
Regulator menuntut langkah-langkah konkret bank untuk mengatasi kendala ini. Kerangka kerja keamanan siber bank memiliki elemen penting, seperti akuntabilitas tingkat dewan yang transparan, pengujian penetrasi yang sering untuk menemukan kelemahan, berbagi informasi secara proaktif untuk mengantisipasi ancaman baru, dan pelatihan keamanan siber menyeluruh untuk memberi staf pengetahuan untuk berhasil mengurangi risiko.
Institusi perbankan diharuskan memiliki perlindungan keamanan siber yang kuat berdasarkan undang-undang termasuk Basel II dan III, Peraturan Perlindungan Data Umum (GDPR), dan Standar Keamanan Data Industri Kartu Pembayaran (PCI-DSS). Memenuhi persyaratan operasional dan peraturan ini memerlukan penerapan pengendalian TI, seperti pengendalian aplikasi dan Pengendalian Umum TI (ITGC).
Pengendalian aplikasi memastikan bahwa transaksi dieksekusi secara akurat dan sesuai dengan prinsip akuntansi. ITGC menjaga stabilitas dan keamanan infrastruktur TI melalui pengendalian akses hierarkis dan pemantauan berkelanjutan terhadap kelainan sistem. Bank dapat meningkatkan kapasitas untuk mengidentifikasi, menangani, dan memulihkan dari masalah keamanan siber dengan menggunakan kerangka kerja yang diterima secara internasional, seperti ISO/IEC 27001 dan Kerangka Kerja Keamanan Siber NIST.
TI juga berperan penting untuk meningkatkan efektivitas operasional industri perbankan. Peningkatkan efisiensi, efisiensi biaya operasional, dan otomatisasi prosedur memerlukan keterlibatan TI yang canggih.
Dengan fasilitas analisis data berskala besar, teknologi seperti kecerdasan buatan (AI) dan pembelajaran mesin (ML) memberi bank lebih banyak kekuatan dan pengambilan keputusan yang lebih cepat dan lebih tepat. Misalnya, AI meningkatkan prosedur internal audit, mengurangi risiko penipuan, dan mengidentifikasi transaksi yang meragukan secara real time.
Bank dapat meningkatkan efektivitas operasional dan memberikan layanan lebih baik kepada nasabah dengan memanfaatkan teknologi ini. Identifikasi, pengurangan. dan mitigasi risiko teknologi—terutama risiko siber— juga sangat bergantung pada manajemen TI yang efektif.
Uji penetrasi dan penilaian kerentanan sering membantu bank dalam menemukan dan memperbaiki kelemahan sistem sebelum pelaku jahat beraksi. Pengujian ini menilai ketahanan sistem TI dengan simulasi serangan siber. Lebih jauh lagi, dengan menerapkan Arsitektur Zero Trust, anggapan bahwa jaringan internal atau pengguna pada dasarnya aman dihilangkan dan setiap permintaan akses diverifikasi dengan seksama.
Pengendalian TI memfasilitasi inovasi dan keunggulan kompetitif, serta menjadi instrumen untuk mitigasi risiko. Bank memperoleh keunggulan kompetitif utama di pasar global saat mereka menggabungkan teknologi mutakhir seperti blockchain, kecerdasan buatan, dan analisis big data ke dalam operasi mereka. Misalnya, analisis big data membantu bank untuk lebih memahami perilaku konsumen dan memberikan solusi yang disesuaikan, sementara teknologi blockchain meningkatkan keamanan dan transparansi transaksi keuangan.
Bank dapat meningkatkan pengalaman klien dan efisiensi operasional dengan menerapkan teknologi ini, yang akan meningkatkan loyalitas pelanggan dan memacu pertumbuhan. Dengan demikian, pengendalian TI berubah menjadi keunggulan strategis yang mendorong inovasi dan daya saing industri keuangan.
Terakhir, komponen manusia masih penting bagi keamanan siber, yang menyoroti pentingnya pelatihan TI dan pengembangan keterampilan bagi staf bank. Bahkan dengan perlindungan teknologi yang canggih, kesalahan dan ketidaktahuan manusia masih bisa sangat berbahaya.
Topik seperti melindungi data sensitif, menerapkan prosedur autentikasi yang aman, dan menemukan serangan phishing semuanya harus dibahas dalam program pelatihan keamanan siber yang menyeluruh. Untuk memastikan anggota staf memiliki pengetahuan tentang perkembangan terbaru dalam teknologi dan ancaman siber, bank juga harus mempromosikan pembelajaran seumur hidup.
Selain meningkatkan keamanan, teknologi mutakhir seperti blockchain, kecerdasan buatan (AI), pembelajaran mesin (ML), dan analisis data besar juga meningkatkan efektivitas operasional, memfasilitasi pemrosesan transaksi yang lebih cepat, deteksi penipuan, dan dukungan pelanggan yang dipersonalisasi. Lebih jauh lagi, bank semakin terlindungi dari serangan siber tingkat lanjut dengan teknik manajemen TI yang baik seperti enkripsi kuantum, Arsitektur Zero Trust, dan pengujian penetrasi yang sering.
Namun teknologi saja tidak cukup; interaksi manusia masih penting, yang menyoroti perlunya pendidikan keamanan siber menyeluruh dan pengembangan keterampilan untuk mengurangi bahaya yang terkait dengan kesalahan manusia dan mempromosikan budaya yang sadar akan keamanan.
Untuk menilai efisiensi sistem teknologi informasi (TI) dalam industri perbankan dan menjamin keandalan, keamanan, dan kepatuhan terhadap peraturan, auditor eksternal sangat
penting. Tujuan utamanya untuk menawarkan evaluasi yang tidak bias dan independen atas rekening keuangan bank, yang pasti memerlukan analisis menyeluruh atas pengendalian internal, terutama yang berkaitan dengan teknologi informasi.
Auditor eksternal membantu memastikan bahwa sistem TI bank dapat diandalkan dan mampu mendukung pelaporan keuangan yang akurat dengan memeriksa arsitektur TI, menemukan risiko apa pun, dan menilai prosedur pengendalian. Selain melindungi akurasi data keuangan, prosedur ini meningkatkan ketahanan operasional bank secara keseluruhan, membuatnya lebih tangguh terhadap guncangan dan mampu mempertahankan kepercayaan pemangku kepentingan.
Pemahaman menyeluruh tentang lingkungan TI bank merupakan langkah pertama dalam proses penilaian. Infrastruktur teknis, yang terdiri dari server, basis data, jaringan, dan sistem penting seperti perbankan inti, pemrosesan pembayaran, dan platform manajemen risiko, merupakan hal yang harus dipahami oleh auditor eksternal. Auditor juga mengevaluasi kebijakan dan prosedur TI bank, termasuk rencana pemulihan bencana, prosedur manajemen perubahan, dan peraturan keamanan informasi.
Auditor dapat menentukan area penting tempat sistem TI memfasilitasi operasi perusahaan yang vital, seperti manajemen risiko, pemrosesan transaksi, dan pelaporan keuangan. Untuk mempersiapkan penilaian risiko dan
evaluasi pengendalian yang lebih terfokus, auditor dapat mengidentifikasi kelemahan dan area yang perlu diperhatikan dengan menguraikan lanskap TI.
Setelah memahami arsitektur TI, auditor berkonsentrasi untuk menemukan potensi ancaman terhadap pelaporan keuangan, seperti pelanggaran data, malfungsi sistem, atau ketidakpatuhan terhadap undang-undang seperti GDPR atau PCI-DSS. Selanjutnya mereka menilai implementasi dan desain pengendalian TI untuk memastikan pengendalian tersebut terorganisasi dengan baik dan efisien. Hal ini memerlukan pemeriksaan catatan, termasuk rencana respons insiden, teknik enkripsi data, dan peraturan pengendalian akses, selain memantau operasi TI dan berbicara dengan anggota staf.
Untuk menjamin integritas data, keandalan sistem, dan ketahanan keamanan siber, auditor melakukan pengujian menyeluruh untuk mengevaluasi kemanjuran operasional pengendalian TI, seperti Pengendalian Umum TI (ITGC) dan pengendalian aplikasi. Terakhir, mereka menilai kepatuhan bank terhadap persyaratan peraturan dan menawarkan laporan menyeluruh yang mengidentifikasi kelemahan apa pun dalam pengendalian TI dan menawarkan saran untuk memperkuatnya. Auditor eksternal membantu bank dalam menjaga sistem TI yang aman, efektif, dan patuh melalui evaluasi komprehensif ini, sehingga meningkatkan stabilitas dan keandalan sistem keuangan.
