摘要
本文重点介绍了近岸外包战略，作为支持东南亚家族企业发展与管理的新兴策略。在这一背景下，信永中和新加坡所与信永中和印尼所建立了协作伙伴关系，为家族企业客户提供更一体化、高效且具全球视野的服务。尽管家族企业在印尼占据主导地位，但在继任计划、公司治理和专业化管理方面仍面临诸多挑战。近岸外包策略使得家族企业能够借助新加坡作为家族办公室中心的优势，受益于其具有吸引力的税收、监管与投资生态系统。与此同时，印尼凭借其庞大的国内市场和具有竞争力的成本结构，成为一个战略性合作伙伴。
家族企业是由多个家庭成员拥有、经营或管理的企业，通常由一位创始人或一部分家族成员创办，而后随着时间的推移，不断发展壮大，纳入更多后代。小到本地企业，大到企业集团，这些企业通常都拥有坚定的价值观、长远的愿景和深厚的传承感。
家族企业在印度尼西亚的经济中扮演着至关重要的角色，其相当一部分私营企业为家族所有，尤其在零售、制造、房地产和贸易等领域。在印度尼西亚，许多规模最大、最具影响力的企业集团最初都是家族企业，至今仍由家族成员领导。
然而，尽管印度尼西亚的家族企业实力雄厚，却常常面临结构和管理层面的挑战。这些挑战在代际传承期间，即领导权从创始人交接给下一代时，往往会加剧。缺乏明确的继任计划、利益冲突、缺乏专业治理以及个人财务与企业财务混杂等问题屡见不鲜。
家族办公室是由高净值家族设立并运营的私人财富管理实体，用于监督其财务事宜。家族办公室的结构可以是信托、公司或合伙企业。设立家族办公室的主要原因如下：
- 财富掌控
维护对家族财务的控制权，使资产管理与家族目标保持一致。
- 继承与遗产规划
提供清晰的框架，实现财富的顺利过渡，并通过税务优化实现资产的高效传承。
- 家族治理优化
提升家族决策过程的透明度与问责机制。
- 慈善支持
识别并支持符合家族价值观和目标的公益事业。
- 运营效率提升
将非核心事务外包处理，重点关注家族核心业务。
东南亚地区的家族企业优化战略由新加坡主导。因此，信永中和印尼所提供的家族企业服务首要合作项目由信永中和新加坡所的合伙人领导。许多家族企业投资和发展选择新加坡作为枢纽，以接触更多全球投资公司。
印度尼西亚拥有庞大的市场，这得益于众多人口、面积和众多的家族企业。此外，印度尼西亚对家族企业项目的薪酬标准也极具竞争力。
因此，在信永中和新加坡所和信永中和印尼所之间开展家族企业近岸外包是一种非常有效的合作方式，能够为客户带来巨大利益。两国的基础设施和竞争优势为实现有效的近岸外包提供了有力支持，以更好地为东南亚的家族企业服务。
新加坡的家族办公室行业增长显著，从2020年的400家单一家族办公室增长到2024年中期的1,650家。财富管理行业表现强劲，2023年资产管理规模（AUM）增长8%，五年复合年均增长率（CAGR）稳定保持在10%。预计这种增长势头将持续下去，2024年预计将新增300多个家族办公室。新加坡的准属地税制、较低的企业税率以及广泛的税收协定使其成为家族办公室的理想之地。政府提供三项主要税收激励计划——《所得税法》第13D、13O和13U条——指定投资的特定收入免税，鼓励家族办公室在新加坡开展业务。
根据《2021年证券和期货法》免持牌的单一家族办公室（SFO）所管理的投资工具，适用以下主要激励条件：
| 税收激励计划 | 第130条新加坡居民基金计划 | 第13U条 增强级基金税收激励 |
| 最低资产管理规模（AUM） | 申请时以及整个激励期内，指定投资（DI）的最低资产管理规模为2,000万新元。 | 申请时以及整个激励期内，指定投资总额为5,000万新元。 |
| 由单一家族办公室（SFO）雇佣的投资专业人员（IPs） | 至少两名（2）投资专业人员，其中至少一名非家族成员。 | 至少三名（3）投资专业人员，其中至少一名非家族成员。 |
| 基金的最低支出要求 | 每个与评税年度相关的计税基期内，至少有200,000新元的本地业务支出，需符合分级支出要求。 | 每个与评税年度相关的计税基期内，至少有500,000新元的本地业务支出，需符合分级支出要求。 |
| 要满足此项支出要求，亦可向当地慈善机构和混合融资结构提供合资格捐赠，但至少有200,000新元必须用于本地业务支出。 | ||
| 基金必须满足的最低资本投放要求 | 家族办公室管理的基金必须将至少10%的AUM或1,000万新元（以较低者为准）投资于：在新加坡持牌交易所上市的股票；合格债务证券；由在新加坡持牌/注册的金融机构分销的基金；投资于在新加坡注册成立的非上市公司，这些公司在新加坡有运营业务且存在实质性业务；气候相关投资；混合融资结构，其中大量涉及在新加坡持牌/注册的金融机构。 | |
| 个人银行账户 | 基金的个人银行账户必须在新加坡金融管理局（MAS）持牌的金融机构开设。 | |
印度尼西亚正在进入一个新时代，家族财富管理不再是单纯的奢侈品，而是传承建设的重要组成部分。家族办公室和专业财富管理服务的发展反映了人们思维方式的转变——从创造财富到保值增值。专业顾问处于这一转变的前沿，通过体系化结构、战略规划和资产管理，助力家族应对复杂局面。信永中和印尼所为希望在海外（尤其是新加坡和香港）管理金融财富的印度尼西亚家族企业提供财富管理服务。该家族办公室将由信永中和新加坡所领导，并与信永中和印尼所合作。在专业指引下，家族企业可以传承财富，实现可持续发展，成就百年基业。
